퇴직연금 DC형과 DB형, 어떤 차이가 있을까?

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퇴직연금 DC형과 DB형, 가입 전 반드시 알아야 할 차이점은?

퇴직연금은 은퇴 이후의 삶을 준비하는 핵심 제도입니다. 특히 DC형과 DB형은 구조 자체가 다른 만큼, 가입 전에 차이점을 명확하게 이해하는 것이 중요합니다.

 

이번 글에서는 DC형과 DB형의 구조적 차이, 장단점, 선택 시 고려사항 등을 상세히 설명드리겠습니다.

 

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퇴직연금의 기본 구조부터 이해하자

퇴직연금은 크게 세 가지로 나뉩니다. DB형(확정급여형), DC형(확정기여형), IRP(개인형퇴직연금)입니다. 이 중 DB형과 DC형은 기업이 제공하는 제도로, 가입자의 퇴직금 운용 방식에 따라 갈립니다.

 

DB형은 퇴직 시 받을 금액이 '확정'되고, DC형은 매년 기업이 넣어주는 금액만 '확정'되어 그 돈을 어떻게 운용하느냐에 따라 퇴직금이 달라지게 됩니다.

 

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DC형은 운용 책임이 개인에게, DB형은 기업에

DB형은 근속연수와 평균임금을 기반으로 퇴직금이 정해집니다. 즉, 회사가 퇴직금을 책임지고, 운용 손실이 나더라도 직원은 예정된 금액을 받게 됩니다.

 

반면 DC형은 매년 일정 비율의 금액을 회사가 넣어주고, 그 돈을 어떻게 운용할지 직원이 직접 결정해야 합니다. 즉, 수익이 나면 더 많이 받지만, 손실이 나면 퇴직금이 줄 수도 있습니다.

 

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DB형은 안정성, DC형은 자율성과 수익성

DB형은 퇴직금이 정해져 있어 불확실성이 적습니다. 따라서 안정성을 중요시하는 근로자에게 유리합니다. DC형은 자산을 잘 운용한다면 DB형보다 높은 수익률을 기대할 수 있으며, 퇴직 이후를 스스로 설계하고자 하는 적극적인 사람에게 적합합니다.

 

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실질 수령액, 어떻게 차이 날까?

항목	DB형	DC형
퇴직금 수령 구조	평균임금×근속연수	연간 납입금 누적 운용 성과
수익 책임	기업	근로자
운용 방식	기업 일괄 관리	근로자 직접 선택
수익률 영향	없음	있음

DB형은 수익률이 개인과 무관하며, DC형은 운용 실적에 따라 최종 수령 금액이 변동됩니다.

 

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법적 보호 수준은 DB형이 더 유리할까?

DB형은 기업이 적립금을 운용하고 부족분이 생기면 회사가 책임을 집니다. 따라서 법적으로 보호받는 범위가 넓고 안정적입니다. 반면 DC형은 기업이 책임지지 않으며, 개인 운용에 따라 손실이 발생할 수 있습니다. 다만 DC형 역시 원리금보장형 상품에 투자할 경우 안정성이 높아질 수 있습니다.

 

 

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어떤 사람에게 어떤 제도가 더 적합할까?

유형	DB형 선호	DC형 선호
투자 경험	없음	있음
안정성 중시	예	아니오
수익률 기대	낮게	높게
자산관리 능력	낮음	높음
장기근속 예상	있음	없음

본인의 투자 성향, 회사의 재무 상태, 향후 이직 가능성 등을 함께 고려해야 자신에게 맞는 제도를 선택할 수 있습니다.

 

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중소기업은 DC형을 더 선호하는 이유

기업 입장에서는 DC형이 비용 예측과 회계처리가 간편하다는 장점이 있습니다. 특히 중소기업은 DB형으로 인해 발생할 수 있는 퇴직급여 충당금 부담을 피하고자 DC형을 운영하는 경우가 많습니다. 이는 회사의 안정성과 운영 효율성을 고려한 선택입니다.

 

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실무 팁 : 제도 변경도 가능할까?

퇴직연금 제도는 근로자와 회사의 협의를 통해 변경도 가능합니다. DB형에서 DC형으로, 또는 그 반대로 바꾸는 것이 가능하지만, 이미 적립된 금액은 별도로 관리되므로 전환 시 주의가 필요합니다.

또한, 제도 변경 시 기존 근로자의 동의 절차가 필요하므로 노사 간 협의가 필수적입니다.

 

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